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法規內容

法規名稱: 行政院農業委員會農業施政計畫績效評估查證作業要點
公發布日: 民國 88 年 11 月 30 日
修正日期: 民國 102 年 08 月 01 日
※本次發布之條文全部或部分尚未施行(實施),施行日期:民國 102 年 08 月 01 日
發文字號: 農企字第1020012776號 函
法規體系: 農業發展
圖表附件:
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一、為辦理行政院農業委員會(以下簡稱本會)之農業發展計畫、農業管
    理計畫、農業部門中長程公共建設及擴大公共建設計畫、受進口損害
    救助基金、農業發展基金及農村再生基金等農業施政計畫之績效評估
    查證,提高執行成效,特訂定本要點。


二、查證範圍:
  (一)農業發展計畫。
  (二)農業管理計畫。
  (三)農業部門中長程公共建設及擴大公共建設計畫。
  (四)受進口損害救助基金、農業發展基金及農村再生基金等項下計畫。
  (五)其他有關農業重要計畫。


三、本要點所辦理之查證作業分一般查證與專案查證兩類:
  (一)一般查證,以細部計畫或工作項目為選項原則,必要時得選統籌計
      畫、重大工程或標案為查證項目。
  (二)專案查證,就施政重點項目,從政策面、產業面、環境與社會面及
      計畫執行面等方向,進行多年期相關計畫之整合性查證評估。


四、查證內容:
  (一)一般查證:
      1.計畫進度、執行困難及落後原因。
      2.計畫有無依核定內容執行,以及執行之技術能力及行政配合度等
        執行情形。
      3.經費支用情形。
      4.計畫執行採購情形。
      5.計畫執行是否涉及不法情事而導致弊端發生。
  (二)專案查證:
      1.是否達成計畫目標。
      2.是否符合政策方向及產業發展需要。
      3.計畫成果有無妥善維護。


五、查證選項原則:
  (一)一般查證:每半年辦理一次,年度第一次查證項目以由上一年度計
      畫選出為原則,第二次以當年度計畫選出為原則,第一次至少八項
      ,第二次至少四項。其選定基準及資料提供單位如下:
      1.上級交辦應查證事項:本會秘書室提供。
      2.審計部查核計畫審核通知改進事項或上一年度計畫經費保留百分
        之二十以上或當年度經費支用嚴重落後者:本會會計室提供。
      3.計畫年度預算超過新臺幣一千萬元或計畫執行季報進度落後百分
        之十或連續二次以上未填報季報者或計畫工程標案執行落後者:
        本會企劃處提供。
      4.每次隨機取樣非屬前述性質之計畫十個:本會企劃處提供。
      5.業務主管機關(單位)建議查證項目:本會計畫主管機關(單位
        )提供。
      6.補助計畫購置財產逾新臺幣五百萬元:本會計畫主管機關(單位
        )提供。
  (二)專案查證:於年度開始時或視需要辦理。其選定基準及資料提供單
      位如下:
      1.對農民權利義務、生產環境、產銷制度等影響重大者:本會企劃
        處及計畫主管機關(單位)提供。
      2.上級交辦應查證事項:本會秘書室提供。
      3.一般查證發現有必要再深入瞭解者:本會企劃處提供。


六、查證作業程序:
  (一)一般查證(作業流程如附表一):
      1.選項:由本會企劃處依據各機關(單位)提供計畫或工程標案項
        目,排定待查證計畫初擬項目,提本會農業施政計畫績效評估會
        討論決定並指派領隊。
      2.準備作業:
       (1)細部計畫或工作項目由本會企劃處、會計室、秘書室、政風室
          、計畫主管機關(單位)等派代表組成查證小組,並得邀請中
          央相關部會代表和相關學者、專家參加;工程標案查證必要時
          得委託工程專業學者、專家辦理。
       (2)本會企劃處協調、督導各計畫主管機關(單位)函請計畫或工
          程標案執行單位提出執行檢討報告。
       (3)本會計畫主管機關(單位)提供計畫或工程標案實施地點清冊
          ,並就檢討報告提出改進意見及擬討論事項。
       (4)本會會計室提供計畫執行單位經費核銷紀錄、改進意見,送計
          畫主管機關(單位)彙辦。
      3.書面查證:本會計畫主管機關(單位)備齊資料後,簽請領隊召
        開書面查證會議。必要時,選定實地查證地點及查證內容。書面
        查證得併同實地查證辦理。
      4.實地查證:
       (1)由本會企劃處與會計室分就實地查證或帳務查核行程協調計畫
          主管機關(單位)安排之。
       (2)受查計畫或工程標案之執行機關應於查證日指派專人簡報並陪
          同查證人員赴現場解說。
       (3)本會計畫主管機關(單位)依據實地查證研討結果,製作實地
          查證結論。
      5.查證後處理:
       (1)查證小組成員提出查證建議事項,由本會企劃處於查證結束後
          十日內送領隊核定。領隊於必要時,得召開查證小組會議研商
          。查證小組所提之建議事項,由本會企劃處函送計畫主管機關
        (單位)填報處理,並撰寫查證報告。
       (2)本會企劃處應將查證總報告彙提本會農業施政計畫績效評估會
          報告。
       (3)查證報告經本會農業施政計畫績效評估會決議事項,應由本會
          計畫主管機關(單位)分函及督導有關機關(單位)辦理。優
          者敘獎,有缺失者限期改善;有關機關之辦理情形,並應於限
          期內函復。
       (4)本會應追蹤決議改進事項辦理情形,提本會農業施政計畫績效
          評估會審議,直至每個計畫每個查證項目達到「解除追蹤」為
          止。
       (5)實地查證後,有缺失者除限期改善外,如情節重大者,另循行
          政作業追究行政責任或刑事責任。
  (二)專案查證(作業流程如附表二):
      1.選項:每年度開始時或視需要,由本會企劃處洽各機關(單位)
        提出備選項目,提本會農業施政計畫績效評估會討論決定,並指
        派一位技監或參事兼任之委員擔任專案查證之召集人。
      2.準備作業:
       (1)成立專案計畫辦理,並得邀請學者、專家組成專案小組執行之
          。
       (2)本會企劃處、會計室、計畫主管機關(單位)應提供計畫相關
          資料供查核評估之用。
      3.書面查證:本會計畫主管機關(單位)備齊資料後,專案查證召
        集人召開書面查證會議,計畫主管機關(單位)簡報計畫執行成
        果,選定查證內容及實地查證地點等。
      4.實地查證:
       (1)查證行程由本會企劃處協調計畫主管機關(單位)安排之。
       (2)受查計畫或工程標案之執行機關應於查證日指派專人簡報並陪
          同查證人員赴現場解說。
       (3)專案小組依據實地查證結果,撰寫查證報告初稿並提出查證建
          議。
      5.查證後處理:
       (1)查證結果總報告由專案小組撰擬,專案查證召集人召開查證報
          告初稿會議,邀請專案小組成員與計畫主管機關(單位)與會
          ,確認查證報告內容及建議事項。
       (2)專案小組依查證報告初稿會議決議修正查證報告後編印。
       (3)查證所提之查證建議事項,由本會企劃處函送計畫主管機關(
          單位)填報處理。查證總報告由本會企劃處彙提本會農業施政
          計畫績效評估會報告。
       (4)報告之處理及追蹤管考同一般查證。